Sozialpartnermodell

• Das Sozialpartnermodell wurde erst im Jahr 2018 per Gesetz eingeführt und ist damit die jüngste Form der betrieblichen Altersvorsorge (bAV).
• Dieser Durchführungsweg wird in der Praxis noch nicht eingesetzt.
• Bei einem Sozialpartnermodell müssen Arbeitgeber lediglich eine reine Beitragszusage machen.
• Daraus ergibt sich für Arbeitnehmer der Nachteil, dass die Höhe ihrer späteren Betriebsrente nicht garantiert ist.

Das Sozialpartnermodell, auch Nahles-Rente genannt, ist eine Initiative, die im Rahmen des Betriebsrentenstärkungsgesetzes (BRSG) entwickelt wurde und 2018 in Kraft trat. Dieses Gesetz zielt darauf ab, die Betriebsrente in deutschen Unternehmen zu stärken und sie besonders für kleine und mittlere Unternehmen attraktiver zu machen, um eine breitere Verbreitung der betrieblichen Altersvorsorge zu erreichen.

Konkret sollten Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbände dazu ermutigt werden, die betriebliche Altersvorsorge gemeinschaftlich zu gestalten und in Tarifverträgen zu verankern. Um die Attraktivität für Arbeitgeber zu erhöhen, wurden spezielle Regelungen eingeführt.

Da das Sozialpartnermodell auf die Zusammenarbeit auf Tarifebene abzielt, steht es einzelnen Unternehmen nicht als Durchführungsweg für die betriebliche Altersvorsorge zur Verfügung. Es ist hauptsächlich für tarifgebundene Unternehmen relevant. Zwar haben große Versicherer in gemeinsamen Zusammenschlüssen bereits Angebote für die Nahles-Rente geschaffen, allerdings wird sie trotzdem aktuell noch in keinem Unternehmen umgesetzt.

Das Sozialpartnermodell allein stellt noch keinen konkreten Durchführungsweg für die betriebliche Altersversorgung dar. Für die praktische Umsetzung ist eine Versorgungseinrichtung erforderlich, die das eingezahlte Kapital verwaltet. Möglichkeiten hierfür bieten eine Direktversicherung, ein Pensionsfonds oder eine Pensionskasse. Auf einen dieser Durchführungswege müssen sich Arbeitgeberverbände und Gewerkschaften für die Umsetzung einigen.

Die Einzahlung kann arbeitnehmer-, arbeitgeber- oder mischfinanziert erfolgen. Seit dem Betriebsrentenstärkungsgesetz (BRSG) müssen Arbeitgeber, die durch die Entgeltumwandlung ihrer Mitarbeiter Sozialversicherungsbeiträge einsparen, einen verpflichtenden Arbeitgeberzuschuss von 15 Prozent auf die umgewandelten Beiträge leisten. Das gesparte Kapital und die angestrebten Überschüsse sollen zu einer Zielrente führen, die Arbeitnehmer im Alter erhalten.

• Chance auf eine Betriebsrente mit hoher Rendite
• Die Anwartschaft auf die Betriebsrente ist sofort unverfallbar, auch wenn der Arbeitgeber die Beiträge zahlt.
• Der Arbeitnehmer kann die bAV bei einem Arbeitgeberwechsel mitnehmen oder alternativ privat weiterführen.

• Es gibt keine Garantie, wie hoch die Betriebsrente sein wird.
• Die Betriebsrente orientiert sich an den Entwicklungen des Kapitalmarktes. Sie kann steigen und sinken – auch während der Auszahlungsphase.
• Die einmalige Kapitalauszahlung ist nicht möglich.

• Durch die reine Beitragszusage besteht keine Haftung für die Höhe der Betriebsrente.
• Die Abwicklung erfolgt durch die externe Vorsorgeeinrichtung, deshalb ist der Verwaltungsaufwand gering.
• Es besteht keine Beitragspflicht im Pensions-Sicherungs-Verein.

• Versicherer bieten bislang wenig Angebote für die praktische Umsetzung.
• Die Festlegung erfolgt auf der Ebene eines Tarifvertrags, deswegen bietet das Sozialpartnermodell wenig Flexibilität und Anpassungsmöglichkeiten.
• Gewerkschaften haben Mitspracherecht bei der Finanzanlage.

Die Leistungen des Sozialpartnermodells entsprechen denen des Pensionsfonds, der Pensionskasse oder der Direktversicherung und hängen vom gewählten Versicherer und Tarif ab.

Auch dieses Modell zielt auf die Auszahlung der betrieblichen Altersvorsorge im Alter ab, um die gesetzliche Rente aufzubessern. Bei der Auszahlung steht Arbeitnehmern die einmalige Kapitalauszahlung nicht zur Verfügung; eine zusätzliche Absicherung gegen Berufsunfähigkeit oder eine Absicherung der Angehörigen durch eine Hinterbliebenenrente ist dagegen je nach Versorgungsinstitution möglich.

Die Einführung des Sozialpartnermodells ist zum Teil als Reaktion auf die langanhaltende Niedrigzinsphase zu verstehen. In einem solchen Zinsumfeld erweisen sich konservative Kapitalanlagen als wenig renditeträchtig, was sie für Arbeitnehmer oft unattraktiv macht.

Betriebliche Altersvorsorge-Modelle sollen die Lücke in der Altersvorsorge schließen und Arbeitnehmern eine zusätzliche Einnahmequelle im Ruhestand bieten. Deswegen möchte der Gesetzgeber diese Möglichkeit stärken und ihre Verbreitung erhöhen.

Das Sozialpartnermodell sollte flexiblere Kapitalanlagen ermöglichen und höhere Renditen in Aussicht stellen. Es bleibt abzuwarten, ob die Nahles-Rente dieses Ziel erreichen kann. So oder so haben Unternehmen auch ohne diese Option zahlreiche Durchführungswege, über die sie ihren Arbeitnehmern eine attraktive bAV anbieten können.

Im Rahmen des Sozialpartnermodells können Arbeitgeber freiwillige zusätzliche Sicherungsbeiträge leisten, um das Risiko der Kapitalanlage abzufedern. Im Produkt selbst sind keine Sicherungsmechanismen vorgesehen und auch die aktuelle Marktlage gibt keine 100-prozentige Sicherheit her. Aus diesem Grund soll diese Maßnahme dazu beitragen, dass etwaige Kursschwankungen sich nicht zu stark auf das Ergebnis auswirken.

Die politische und gewerkschaftliche Besorgnis bezüglich des Sozialpartnermodells liegt darin, dass die Rentenerträge im Falle eines Marktcrashs zu niedrig ausfallen könnten. In meiner Einschätzung werden zusätzliche Sicherungsbeiträge im Rahmen dieses Modells nur dann realisiert, wenn sie das Ergebnis der Verhandlungen zwischen Gewerkschaften und Arbeitgeberverbänden sind. Für Unternehmen ist ein Modell, das sie von Garantieverpflichtungen entbindet, nur um sich anschließend durch neue Sicherungsbeiträge wieder zu belasten, unattraktiv.

Die Umsetzung einer betrieblichen Vorsorge war lange vor dem Sozialpartnermodell möglich. Die weiteren Durchführungswege der betrieblichen Altersvorsorge bieten zahlreiche Gestaltungsmöglichkeiten. Ein besonders einfacher und flexibler Weg ist die Direktversicherung.

Wir helfen Ihnen gerne dabei, die Situation in Ihrem Unternehmen zu analysieren und im Anschluss ein Konzept für die betriebliche Altersvorsorge zu erarbeiten. Unsere Experten für das Thema bAV kennen sich bestens im Markt aus, sodass wir Sie zu allen Durch­führungs­wegen beraten können.