Robert Böhrk
Experte für Gesundheitsvorsorge
Ihre Mitbewerber bieten ihren Mitarbeitern schon eine bKV: weniger Krankentage, stärkeres Recruiting, steuerlich absetzbar. Lassen Sie sich jetzt zeigen, wie Sie diesen Vorteil nutzen.
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Das erwartet Sie hier
Was eine betriebliche Krankenversicherung ist und wie sie funktioniert, welche Voraussetzungen es gibt und von welchen Vorteilen Sie und Ihre Mitarbeiter profitieren.
Inhalt dieser SeiteDas Wichtigste in Kürze
Bei der betrieblichen Krankenversicherung handelt es sich um eine private Krankenzusatzversicherung, die der Arbeitgeber für seine Mitarbeiter abschließt. Diese stellt eine Ergänzung zur gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) dar, die je nach Leistungen Lücken im bestehenden Versicherungsschutz schließt.
Im Rahmen der bKV erhalten Arbeitnehmer erweiterte Gesundheits- und Vorsorgeleistungen, die über den regulären Schutz der GKV oder privaten Krankenversicherung (PKV) hinausgehen. Diese zusätzlichen Leistungen bieten dem Arbeitnehmer einen verbesserten Versicherungsschutz. Das Leistungsspektrum umfasst unter anderem Sehhilfen, Vorsorgeuntersuchungen, alternative Heilmethoden oder Zahnersatz.
Die betriebliche Krankenversicherung richtet sich vor allem an Mitarbeiter, die in der gesetzlichen Krankenversicherung pflichtversichert sind. In einigen Fällen können jedoch auch privat Versicherte von einer betrieblichen Krankenversicherung profitieren.
Der Versicherer passt die Verträge der betrieblichen Krankenversicherung von ausscheidenden oder neuen Mitarbeitern nach der Meldung durch den Arbeitgeber entsprechend an. Der Arbeitgeber muss neue Mitarbeiter innerhalb von zwei Monaten (beziehungsweise nach der Probezeit) anmelden. Ausscheidende Mitarbeiter können die Versicherung unter bestimmten Voraussetzungen auf eigene Kosten weiterführen.
Arbeitgeber sollten dabei immer auch die Mindestversichertenzahl im Blick behalten. Wird diese dauerhaft unterschritten, ist der Versicherer berechtigt, den Vertrag für die betriebliche Krankenversicherung zu kündigen.
In vielen Unternehmen gibt es Maßnahmen zum Feld des betrieblichen Gesundheitsmanagements. Die bKV hat dort lange nur den Nebenkriegsschauplatz belegt und war mit dem unschönen Beigeschmack “Versicherungsprodukt” ausgestattet. Heute hat sich das Bild gewandelt: Durch moderne und attraktive Produkte und Konzepte ist die bKV wahrscheinlich die effektivste Form des Schutzes für Ihre Mitarbeiter und damit die wichtigste Ressource in Ihrem Unternehmen.
Die Neueinrichtung bringt viele Vorteile mit sich: Sie befinden sich in der günstigen Situation, dass es kaum oder keine Altlasten gibt. So können wir für Sie ein Konzept erstellen, das sich auf dem modernsten Standard von Leistung, Preis und damit auch Benefit-Kommunikation befindet. Denn, der Benefit ist nur so gut wie sein Transfer in Ihr Unternehmen.
Sie verfügen bereits über ein bKV-Modell, das den Schutz Ihrer Mitarbeiter erhöhen soll? Leider wird dieses kaum genutzt, ist steuerlich unattraktiv oder überteuert und hinsichtlich der Bausteine nicht wirksam? Dann finden wir gemeinsam mit Ihnen den Flaschenhals und analysieren Schwachpunkte. Anschließend bauen wir das bestehende System um, erweitern es und bringen es auf einen aktuellen Stand. In diesem Kontext:
Das Ziel: Sie versorgen Ihre Mitarbeiter optimal und diese wissen, dass sie dieses Angebot Ihnen als Arbeitgeber zu verdanken haben.
Die Gesundheit ist unser höchstes Gut. Dieser Fakt sollte einen Denkanstoß für die Neueinrichtung oder Modernisierung einer betrieblichen Krankenversicherung geben. Leider ist es nicht lediglich mit der Installation dieses Produkts getan, sondern die richtige Umsetzung beruht auf folgenden Fragen:
Am Ende geht es um die Gestaltung des richtigen Gesamtpakets und die Entwicklung eines Kommunikationsweges. Nur so wird für Ihre Mitarbeiter klar, welchen Nutzen sie von dem Benefit haben und in welchem Maß sich Ihre Firma dafür einsetzt.
Nicht zuletzt ist es wichtig, dass auch der rechtliche und steuerliche Rahmen steht. Optimalerweise gibt es eine Versorgungsordnung, die den Zutritt und die Inhalte der bKV steuert und unter anderem auch einen Freiwilligkeitsvorbehalt enthalten sollte. So bleibt ein Exit für Ihr Unternehmen möglich. All das stellen wir für Sie in unserem Beratungskonzept sicher.
Mit uns die ideale betriebliche Krankenversicherung finden
Weniger Krankentage, glücklichere Mitarbeiter, stärkeres Recruiting – und das Ganze steuerlich absetzbar. Klingt gut? Wir zeigen Ihnen, wie Sie das mit der richtigen bKV für Ihr Unternehmen umsetzen.
Die Planung und Auswahl einer betrieblichen Krankenversicherung liegt allein in der Verantwortung des Arbeitgebers. Aufgrund der vielfältigen und komplexen Gestaltungsmöglichkeiten raten unsere Experten von einem demokratischen Abstimmungsprozess in der Belegschaft ab.
Wurde der Rahmenvertrag geschlossen, übermittelt der Arbeitgeber eine Liste mit den zu versichernden Mitarbeitern an den Versicherer. Diese sollte diese Informationen enthalten:
Der Rahmenvertrag, den der Arbeitgeber mit dem Anbieter der betrieblichen Krankenversicherung schließt, enthält unter anderem folgende Eckdaten: versicherbarer Personenkreis, Beitrittsbedingungen, ausgewählte beziehungsweise auswählbare Tarife, Anfangsdatum, Beitragszahlung.
Der Arbeitgeber kann die betriebliche Krankenversicherung nur dann abschließen, wenn sich der Vertrag auf eine homogene Gruppe von Arbeitnehmern bezieht. Er muss dabei den Gleichbehandlungsgrundsatz berücksichtigen. Sind Unterscheidungsmerkmale oder Differenzierungspunkte nicht klar nachvollziehbar oder ist die unterschiedliche Behandlung von Gruppen nicht gerechtfertigt, kann die benachteiligte Gruppe eine Gleichbehandlung fordern.
Es empfiehlt sich die schriftliche Dokumentation einer bKV, einschließlich Art und Umfang der bKV-Leistungen, Informationen zur Kostenübernahme, Voraussetzungen und Bedingungen der Versicherung, Details zum Versicherer, Verfahren bei Inanspruchnahme sowie den Freiwilligkeitsvorbehalt etc., in einer Betriebsvereinbarung oder Versorgungsordnung zu vereinbaren.
Dadurch werden auch die Anforderungen des Nachweisgesetzes erfüllt: Das Nachweisgesetz (NachwG) in Deutschland verpflichtet Arbeitgeber, die wesentlichen Bedingungen des Arbeitsverhältnisses schriftlich zu dokumentieren und dem Arbeitnehmer auszuhändigen.
Bei der betrieblichen Krankenversicherung können Arbeitgeber zwischen Budget- oder Bausteintarifen wählen.
Gemäß § 87 Abs. 1 Nr. 8 Betriebsverfassungsgesetz (BetVG) hat der Betriebsrat bei der Einführung der bKV ein Mitbestimmungsrecht. Demnach muss der Arbeitgeber diesen Zusammenschluss von Arbeitnehmern, der die Interessen der Arbeitnehmer in einem Betrieb gegenüber dem Arbeitgeber vertritt, bei der Planung und Umsetzung einbeziehen.
Nach dem Abschluss erhalten Mitarbeiter vom Versicherer einen eigenen Versicherungsschein und alle Unterlagen. Der Arbeitgeber erhält eine monatliche Übersichtsliste. Bei Inanspruchnahme einer Leistung der bKV sendet der Arbeitnehmer seine Rechnung direkt an die Versicherung, die ausschließlich mit ihnen kommuniziert und abrechnet.
Weitere Vor- und Nachteile der betrieblichen Krankenversicherung im Überblick
In der Regel können Arbeitgeber die Leistungen in der betrieblichen Krankenversicherung frei zusammenstellen. Einige Anbieter bieten bis zu einer bestimmten Anzahl an zu versichernden Mitarbeitern feste Tarifpakete an. Die einzelnen Bausteine lassen sich jedoch ebenfalls individuell kombinieren. In der betrieblichen Krankenversicherung sind in der Regel mindestens die folgenden Leistungen wählbar:
Wie hoch die Kosten für die betriebliche Krankenversicherung ausfallen, unterscheidet sich je nach Anbieter und gewählten Leistungen. Beim Baustein-Tarif entscheidet der Arbeitgeber, welche Bausteine er in den Versicherungsschutz aufnehmen möchte. Die Kosten variieren je nach Betriebsgröße, Tarifgestaltung (Einzel- oder Gruppenvertrag) und den gewählten Leistungsmodulen.
Beim Budget-Tarif erhält der Mitarbeiter ein festgelegtes jährliches Budget, das er für verschiedene Gesundheitsleistungen verwenden kann. Die Kosten für den Arbeitgeber richten sich nach der Höhe dieses Budgets, welches individuell festgelegt wird. Im Rahmen der monatlichen 50-Euro-Freigrenze entfallen die Steuern und Sozialabgaben auf die bKV.
| Gesundheitsbudget pro Jahr | Monatlicher Beitrag pro Arbeitnehmer |
|---|---|
| 300 Euro | zwischen 12,00 und 16,00 Euro |
| 600 Euro | zwischen 17,00 und 25,00 Euro |
| 900 Euro | zwischen 29,00 und 32,00 Euro |
| 1.200 Euro | zwischen 29,00 und 43,00 Euro |
Übersteigt der bKV-Beitrag die 50-Euro-Freigrenze, werden Steuern und Sozialabgaben fällig. Wie die Kosten der betrieblichen Krankenversicherung inklusive Steuern und Sozialabgaben ausfallen unterscheidet sich je nach Besteuerungsmodell.
Weitere Informationen zu den Kosten der betrieblichen Krankenversicherung
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Zukunftssicherungsleistungen sind betriebliche Zusatzleistungen, die ein Arbeitgeber seinem Arbeitnehmer zur Verfügung stellt, um dessen finanzielle Absicherung für die Zukunft zu verbessern. Diese Leistungen umfassen verschiedene Formen der Altersvorsorge und Gesundheitsabsicherung, die steuerlich unterschiedlich behandelt werden, je nach Art der Leistung und den geltenden gesetzlichen Regelungen.
Bei der steuerlichen Betrachtung der bKV wird geprüft, ob es sich um einen Sachwert handelt oder nicht. Diese Unterscheidung ist wichtig, da sie Auswirkungen auf die steuerliche Behandlung und die Sozialversicherungspflicht der entsprechenden monatlichen Beiträge hat.
Der Arbeitgeber entscheidet, welche Leistungen in den Versicherungsschutz seiner Arbeitnehmer aufgenommen werden. Um den besten Tarif zu finden, lohnt es sich, die Angebote mehrerer Anbieter zu vergleichen. Erfahrungsgemäß können wir folgende Anbieter empfehlen:
Alle betrieblichen Krankenversicherer im Test (2025)
In den meisten Fällen trägt der Arbeitgeber die Kosten der betrieblichen Krankenversicherung. Abweichungen sind möglich, aber die Ausnahme.
Medizinische Versorgung wird ständig teurer und das hat früher oder später natürlich einen Effekt auf die Versicherungsbeiträge. Grundsätzlich besteht bei einer Beitragsanpassung ein außerordentliches Kündigungsrecht. Soll die bKV weiterhin bestehen bleiben, muss geprüft werden, ob die Beiträge noch innerhalb der Sachwertbezugsgrenzen liegen oder die Freigrenze überschritten ist. Bei Überschreiten der Freigrenze muss der Arbeitgeber klären, nach welchem Modell die Steuern- und Sozialabgaben getragen werden und von wem. Insbesondere für solche Fälle ist die Vereinbarung und Definition in einer Versorgungsordnung wichtig.
In der Regel muss der Arbeitgeber zumindest zehn Mitarbeiter versichern, damit die vorteilhaften Regelungen der bKV zu Anwendung kommen, zum Beispiel der Verzicht auf Gesundheitsfragen.
Unter bestimmten Voraussetzungen ist es für den Arbeitgeber möglich, Leistungen, die er den Mitarbeitern zur Verfügung stellt, als Sachwertzuwendungen zu verbuchen.
Befolgt er die Regeln für die bKV nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EstG, sind die Beiträge für ihn und seine Mitarbeiter frei von Steuer- und Sozialversicherungsbeiträgen, was eine enorme Kosteneinsparung darstellen kann.
Bei der bKV muss beachtet werden, dass der Arbeitgeber die Beiträge zahlt. Er muss einerseits eine monatliche Zahlung der Beiträge mit dem Versicherer vereinbaren, andererseits darf er nur die Versicherungsleistung zur Verfügung stellen. Er darf also keinen finanziellen Ersatz beziehungsweise Ausgleich anbieten. Zuletzt gilt es zu beachten, dass die 50 Euro eine Freigrenze und kein Freibetrag sind.
Die bKV ist in Deutschland nicht verpflichtend. Sie ist eine freiwillige Zusatzleistung, die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten können, um deren Gesundheitsversorgung zu verbessern.
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